獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通


獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通，每年至少召開會議乙次，並得視需要隨時召開。

獨立董事與內部稽核主管溝通
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‧ 2026 年
溝通方式: 獨立董事透過與內部稽核主管於無一般董事及管理階層在場之情況下，以會議形式進行溝通。
開會日期 與內部稽核主管溝通
溝通事項 溝通結果
2026.03.10 114年內控制度有效性考核
 獨立董事同意依建議改善方向執行

‧ 2025 年
‧ 2024 年
‧ 2023 年
‧ 2022 年
‧ 2021 年
‧ 2020 年
‧ 2019 年
‧ 2018 年
‧ 2017 年



獨立董事與會計師之溝通
‧ 2026年
溝通方式: 獨立董事透過與會計師於無一般董事及管理階層在場之情況下，以會議形式進行溝通。
開會日期 與會計師之溝通
溝通事項 溝通結果
2026.03.10 道德與獨立性
    KPMG有嚴格的規範來維護其獨立性以符合IESBA準則之規定。在評估獨立性時，會考量可能影響誠實正直、獨立性與客觀性之事項。
事務所品質管理制度
    可參閱事務所透明度報告及品質管理制度有效性之結論。
查核人員查核財務報表之責任
    會計師之責任係對管理階層於治理單位之監督下所編製之財務報表依照審計準則執行查核，並形成及表示意見，而查核工作不能解除管理階層及治理單位對財務報表之責任。
出具查核意見之類型
    於一一四年度及一一三年度出具標準式無保留意見之個體/合併查核報告。
查核範圍
    查核工作係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行，依據所計算出之重大性金額來執行相關查核工作以及採用專家意見。
查核發現
  1. 營業狀況：個體/合併財務報告。
  2. 關鍵查核事項：完工百分比認列與艙單運費收入未有異常之情事。
  3. 會計分錄測試：編制人員與收入分錄未有異常之情事。

‧ 2025年
‧ 2024年
‧ 2023 年
‧ 2022 年
‧ 2021 年
‧ 2020 年
‧ 2019 年
‧ 2018 年
‧ 2017 年