獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通，每年至少召開會議乙次，並得視需要隨時召開。
獨立董事與內部稽核主管溝通
‧ 2017 年
溝通方式 : 會議討論
| 開會日期 |
與內部稽核主管溝通 |
| 溝通事項 |
溝通結果 |
| 2017.11.9 |
近幾個月內部稽核報告內容 |
無特別之意見。 |
- 2017年華南地區(中山、東莞、汕頭)稽查報告
- 東馬地區作業費用帳單查核報告
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- 缺失部份之改善結果，應持續追蹤。
- 建議外點收款櫃檯設計規格化，以符合總公司基本安全風險標準要求，因地制宜，可彈性補強。
- 總公司可研擬外點收款櫃檯一套標準化規格；另利用代表返國述職會議或其他視訊會議加以宣導收款之風險安全性。
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‧ 2018 年
溝通方式 : 會議討論
| 開會日期 |
與內部稽核主管溝通 |
| 溝通事項 |
溝通結果 |
| 2018.12.17 |
1. 海外地區各辦空白提單盤點與管理檢討 |
建議持續加強海外實地查核 |
| 2. 海外櫃檯作業與管理改善專案 |
建議持續加強海外實地查核 |
3-1. 東南亞地區WAYPORT作業費用查核
3-2. 海外地區不合理或異常作業費用查核
|
無特別之意見 |
| 4. 文件保存管理與盤點 |
建議文件宜分類存放或延長保存期限, 特別是可能會涉及法律訴訟之文件 |
獨立董事與會計師之溝通
‧ 2017 年
溝通方式 : 會議討論
| 開會日期 |
與會計師之溝通 |
| 溝通事項 |
溝通結果 |
| 2017.11.9 |
關鍵查核事項與因應之查核程序及預計執行的項目 |
暫定關鍵查核事項，但保留調整彈性。 |
即將生效新公報對公司的影響
- - IFRS 9 金融工具(107年度適用)
- - IFRS 15 收入認列(107年度適用)
- - IFRS 16 租賃(主管機關尚未認可)
|
持續研究並慎思新公報可能帶來之改變及影響。 |
‧ 2018 年
溝通方式 : 會議討論
| 開會日期 |
與會計師之溝通 |
| 溝通事項 |
溝通結果 |
| 2018.03.26 |
查核人員查核財務報表之責任&查核範圍 |
查核工作係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行，並採用專家意見。而查核工作不能解除管理階層及治理單位對財務報表之責任。 |
| 關鍵查核事項KAMs |
經執行相關查核測試，收入面並未發現重大異常之情事；另固定資產亦無減損之跡象。 |
| 查核發現與議題討論 |
提醒集團應採行一致會計政策，查核結果並無重大異常之情事。 |
| 公司治理評鑑指標 |
持續強化公司治理，落實新指標之執行。 |
| 獨立性 |
事務所及相關查核人員已遵循獨立性規範之聲明。 |
| 107年及108年新公報適用影響 |
持續評估影響數並提報董事會。 |
| 2018.12.17 |
關鍵查核事項與因應之查核程序及預計執行的項目 |
暫訂關鍵查核事項，但保留調整彈性。 |
| 即將生效新公報對公司的影響：IFRS16租賃 |
持續研究並慎思新公報可能帶來之改變及影響。 |
| 公司法修正之重要議題介紹 |
公司將依修法後規定遵守辦理。 |
| 其他法規更新 |
取得或處分資產處理準則將配合IFRS16和IFRS9修改。 |
‧ 2019 年
溝通方式 : 會議討論
| 開會日期 |
與會計師之溝通 |
| 溝通事項 |
溝通結果 |
| 2019.03.22 |
查核人員查核財務報表之責任&查核範圍 |
查核工作係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行，並採用專家意見。查核工作不能解除管理階層及治理單位對財務報表之責任。 |
| 關鍵查核事項KAMs |
經執行相關查核測試，收入面並未發現重大異常之情事；另固定資產亦無減損之跡象。 |
| 查核發現與議題討論 |
提醒集團應採行一致會計政策並遵守時程；持續追蹤公司自行編製財報能力。 |
| 公司治理評鑑指標 |
持續強化公司治理，落實新指標之執行。 |
| 獨立性 |
事務所及相關查核人員已遵循獨立性規範之聲明。 |
| 107年及108年新公報適用影響 |
持續評估影響數並提報董事會。 |
| 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新 |
配合新公報修改資產取處準則；申報非主管之全時員工薪資 |
